Dal Men\u00f9 orizzontale in tabelle si pu\u00f2 andare in Aliquote Iva per creare tutte le Ive necessarie, da qui sara possibile modificare o crearne di nuove, andiamo a vedere nel dettaglio come crearne una nuova.<\/p>\n
ID<\/strong> = Viene Generato dal programma in modo automatico L\u2019esigibilit\u00e0 dell\u2019IVA si riferisce al tempo in cui l\u2019IVA deve essere contribuita. Che devi fare se sei il fornitore?<\/strong> Che devi fare se sei l\u2019acquirente?<\/strong> Esigibilit\u00e0 differita, reverse charge e split payment<\/strong> e possibile selezionare la Natura imposta dall\u2019agenzia dell\u2019entrate tra quelle in elenco<\/p>\n\n\n Attiva Iva Periodica<\/strong> = Attiva Iva periodica (normalmente non da attivare)
Codice Iva<\/strong> = Max di 3 caratteri, utilizzato all’interno del programma per indetivicare l’iva creata
Aliquota<\/strong> = Campo numerico di 2 cifre che va indicata la percentuale di Iva applicata (22 – 10 – 4 – 0 – ecc…)
% indetraibile<\/strong> = percentuale di indetraibilit\u00e0 sulla registrazione di Prima nota<\/p>\nEsigibilit\u00e0<\/strong><\/h3>\n
L\u2019esigibilit\u00e0 dell\u2019IVA si riferisce al momento in cui l\u2019IVA relativa a determinate transazioni commerciali deve essere versata.
Questo argomento \u00e8 particolamente rilevante quando si parla di fatturazione elettronica verso la Pubblica Amministrazione ovvero lo Stato e i suoi organi, enti pubblici, camere di commercio e enti simili, le universit\u00e0, le istituzioni sanitarie e gli ospedali, gli enti pubblici di assistenza e previdenza.
Esistono delle regole per determinare l\u2019esigibilit\u00e0 dell\u2019IVA, che si distingue in 2 tipi: immediata e differita.
IVA a esigibilit\u00e0 immediata<\/strong>
Questa opzione prevede che l\u2019IVA sia esigibile, ovvero sia dovuta alle autorit\u00e0 finanziarie nel momento in cui l\u2019operazione si considera eseguita.
Solitamente questa non \u00e8 l\u2019opzione scelta per le fatture verso la PA, ma puoi decidere questa opzione nel caso in cui lo preferisca e riportare la dicitura IVA a esigibilit\u00e0 immediata in fattura.
IVA a esigibilit\u00e0 differita<\/strong>
Questa procedura \u00e8 probabilmente la pi\u00f9 comune per le fatture verso la PA e prevede che il pagamento dell\u2019IVA avvenga solo quando il professionista o imprenditore riceve effettivamente l\u2019importo dovuto per la prestazione o vendita di beni per evitare che questi debba anticipare una somma che verr\u00e0 incassata solo molto pi\u00f9 tardi (visti i lunghi termini di pagamento della PA).
Questo significa che il momento in cui viene emessa la fattura e quello in cui l\u2019imposta diventa esigibile sono diversi (infatti quest\u2019ultimo dipende dal momento in cui avviene il pagamento).<\/p>\n
Se sei il fornitore del bene o servizio devi emettere regolare fattura e:
1. inserirla nel registro IVA vendite ma separarle dalle fatture immediatamente esigibili
2. considerare l\u2019IVA come rilevante ai fini della liquidazione IVA periodica solo nel periodo in cui l\u2019importo dovuto \u00e8 stato pagato (seguendo quindi il criterio di cassa)
3. considerare la fattura per il totale del volume di affari<\/p>\n
Se sei l\u2019acquirente del bene o servizio:
1. devi inserire la fattura nel registro IVA acquisti e differenziarla dalle fatture a esigibilit\u00e0 immediata
2. puoi detrarre l\u2019acquisto fino a 2 anni dopo il momento in cui l\u2019IVA \u00e8 diventata esigibile
Che succede se la fattura non viene pagata?
Nel caso in cui la fattura non venga pagata parzialmente o totalmente dal tuo cliente, l\u2019IVA diventa inesigibile.
Questo significa che sei tenuto a emettere nota di credito verso il tuo cliente (nel caso in cui solo parte dell\u2019importo non sia stato saldato) e riflettere i cambiamenti nel registro IVA.<\/p>\n
L\u2019esigibilit\u00e0 differita non \u00e8 l\u2019unica regola di fatturazione verso la Pubblica Amministrazione. Esistono, infatti, altri casi in cui \u00e8 idoneo applicare il reverse charge e lo split payment che spostano sul cliente l\u2019obbligo di versare l\u2019imposta relativa alla transazione per conto del fornitore.
Per questo, prima di emettere la fattura verso un organo della Pubblica Amministrazione, \u00e8 opportuno analizzare con attenzione il caso per definire quale procedura sia pi\u00f9 appropriata.<\/p>\nTipo Iva<\/strong><\/h3>\n
Tracciato 1.6 \u2013 Codice natura<\/strong><\/th><\/tr><\/thead> Normale – Usata per Prodotti con Iva normale<\/td><\/tr> N1 \u2013 operazioni escluse da IVA ex art. 15, D.P.R. n. 633\/1972<\/td><\/tr> N2.1 non soggette ad IVA ai sensi degli articoli da 7 a 7- septies<\/em> del D.P.R. n. 633\/1972
N2.2 non soggette \u2013 altri casi<\/td><\/tr>N3.1 non imponibili \u2013 esportazioni
N3.2 non imponibili \u2013 cessioni intracomunitarie
N3.3 non imponibili \u2013 cessioni verso San Marino
N3.4 non imponibili \u2013 operazioni assimilate alle cessioni all\u2019esportazione
N3.5 non imponibili \u2013 a seguito di dichiarazioni d\u2019intento
N3.6 non imponibili \u2013 altre operazioni che non concorrono alla formazione del plafond<\/td><\/tr>N4 \u2013 operazioni esenti da IVA<\/td><\/tr> N5 \u2013 operazioni soggette al regime del margine \/ IVA non esposta in fattura<\/td><\/tr> N6.1 inversione contabile \u2013 cessione di rottami e altri materiali di recupero
N6.2 inversione contabile \u2013 cessione di oro e argento puro
N6.3 inversione contabile \u2013 subappalto nel settore edile
N6.4 inversione contabile \u2013 cessione di fabbricati
N6.5 inversione contabile \u2013 cessione di telefoni cellulari
N6.6 inversione contabile \u2013 cessione di prodotti elettronici
N6.7 inversione contabile \u2013 prestazioni comparto edile e settori connessi
N6.8 inversione contabile \u2013 operazioni settore energetico
N6.9 inversione contabile \u2013 altri casi<\/td><\/tr>N7 \u2013 IVA assolta in altro stato UE (vendite a distanza ex art. 40, commi 3 e 4, e art. 41, comma 1, lettera b, D.L. n. 331\/1993; prestazione di servizi di telecomunicazioni, tele-radiodiffusione ed elettronici ex art. 7-sexies lettere f, g, D.P.R. n. 633\/1972 e art. 74-sexies, D.P.R. n. 633\/1972)<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n
Reparto Associato<\/strong> = In caso di collegamento al registratore fiscale il reparto associato a quest’Iva
Descrizione<\/strong> = Descrizione dell’iva usata all’interno del programma e sulle stampe dei documenti
Normativa<\/strong> = Normativa indicata nella trasmissione della fattura elettronica<\/p>","protected":false},"featured_media":0,"parent":65,"menu_order":2,"comment_status":"open","ping_status":"closed","template":"","doc_tag":[],"comment_count":0,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs\/357"}],"collection":[{"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs"}],"about":[{"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/types\/docs"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=357"}],"version-history":[{"count":3,"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs\/357\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":363,"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs\/357\/revisions\/363"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs\/65"}],"prev":[{"title":"Causali Magazzino","link":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/docs\/jollymag\/settaggi\/causali-magazzino\/","href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/docs\/337"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=357"}],"wp:term":[{"taxonomy":"doc_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/jollymag.com\/index.php\/wp-json\/wp\/v2\/doc_tag?post=357"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}